Q&A

轉換與配息問答

A

境外基金以交易日當日淨值為準;境內基金轉換之轉出以 T+1 日淨值計算,轉入淨值計算則以基金公司付款日當日為準,但需注意是否有休假而交易日順延的情況,實際仍需視個別基金公司之規定。

A

約 3 ~ 5 個營業日後收到轉換確認書,作業時間視基金公司而不同,境內轉換交易作業則需 8 ~ 17 天。

 

A

可以,但境外基金僅限於同一基金系列同股別間轉換;境內基金僅限於同基金公司且同一計價幣別間轉換。

A

分別以A(轉出前原基金)、B(轉換後新基金)作說明 :

  • A 轉出單位數*A(轉出 NAV)= A 轉出金額
  • A 轉出金額─轉換手續費(內扣)─(可能會扣掉一些費用,如短線交易….)=B 轉入金額
  • B 轉入金額/B 轉入NAV=B 單位數
A

只要於「配息基準日」前持有該基金即可參與當次配息。

A
  • 境外基金:自民國 99 年度起,海外所得達新台幣 100 萬元須計入最低稅負制申報,境外基金配息屬海外所得之課徵範圍, 惟是否課稅則回歸綜所稅應繳稅額與基本所得稅額的多寡比較。現行法令針對境外基金之課稅規定請詳閱相關說明

  • 境內基金:

      投資國內 投資海外
    資本利得
    不需課稅
    不需課稅
    基金配息
    併入利息、股利所得計算課徵綜合所得稅
    (利息、股利所得免稅額新台幣 27 萬元)
    納入最低稅負制申報
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