股利超過2萬要繳2.11%！擔心到手配息縮水？教你3招避開二代健保補充保費

(本文章為中租基金平台行銷資訊，2025年11月)

二代健保補充保費修法議題近期引發熱烈討論，雖然衛生福利部已宣布暫緩將租金、利息、股利等收入改為「年度累計制」，但現行制度下，單筆配息超過2萬元就須繳納2.11%補充保費。中租基金平台建議投資人應未雨綢繆，透過調整投資方式不僅能優化現金流安排，更有助於提升長期投資成果。

第一招：0050也有替代方案！選擇累積型基金，複利效果更勝一籌

對於無迫切現金流需求的投資人，「累積型基金」是最理想選擇。這類基金的運作機制是將所有配息自動滾入基金資產進行「再投資」，不會分配現金給投資人，因此不會產生所謂的「配息所得」，能夠完全規避補充保費課徵問題。

以國人關注度最高的元大台灣卓越50 ETF(0050)為例，許多投資人習慣領取股息後再手動買回，但這過程不僅會產生交易手續費，股息還可能被課徵補充保費，若改成投資「元大台灣卓越50 ETF連結基金」作為替代方案，兩者底層資產相同，都是台灣市值前50大企業，但ETF連結基金的優勢在於每期股利自動納入基金資產再投資，省去自行操作的手續費和時間成本，長期更能發揮複利效果。

隨著「臺灣個人投資儲蓄帳戶(TISA)」政策正式啟動，小資族們有福了！元大台灣卓越50 ETF連結基金TISA級別全新上架，只要千元就能開始定期定額投資，讓年輕人或資金有限的投資人也能輕鬆參與長期理財規劃。

第二招：懶人必備「智能理財WISEGO」，自動配置累積型基金

如果你想要更省心的投資方式，那就試試中租基金平台的智能理財服務「WISEGO」，它是採用「累積型基金」作為投資組合核心，從台灣核備逾2千檔境外累積型基金中，透過量化模型精選優質標的，最低投資門檻新台幣3萬元，就能建構一組多元投資組合，自動分散8~10檔基金。

WISEGO的最大優勢在於「自動化管理」，系統會根據市場變化，每季定期提供資產「再平衡」建議，投資人只需要確認是否進行「再平衡」，即可輕鬆確保基金投資組合始終符合你的風險屬性與投資目標。對於工作忙碌、沒時間研究市場的上班族來說，這種投資模式特別適合。

第三招：「中租母子月月領」提領多少自己決定，還免繳補充保費

對於退休族或有穩定現金流需求的投資人來說，定期領取現金是剛性需求，但傳統配息基金卻可能因為單筆配息超過2萬元而被課徵2.11%的補充保費，長期累積下來也是一筆不小的金額。

而中租基金平台首創的「母子月月領」機制，是基金平台界的創新突破，這套機制能讓投資人自主決定每月提領金額，由於現金流來源是母基金買回，屬於「資本利得」而非「配息」，無須繳納補充保費。既滿足退休族或有現金流需求者的需要，又能有效控管稅務成本，一舉兩得。

投資建議：依自身現金流與投資需求，選擇最適合的理財方式

中租基金平台提供多元化投資機制，包括傳統配息再投資、累積型基金、智能理財WISEGO，以及平台獨創的母子月月領，投資人可依據現金流需求、稅務考量及投資目標選擇。

• 年輕族群或無現金需求者：定期定額優先考慮累積型基金，單筆投資可體驗中租WISEGO
• 退休族或定期有現金需求者：善用「中租母子月月領」機制，在享受穩定現金流的同時兼顧資產成長與稅務效益

透過聰明選擇投資方式，不僅能有效規避補充保費負擔，更能讓資產穩健成長，為未來財務規劃打下堅實基礎。

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FAQ常見問題

Q1:什麼是二代健保補充保費？

是針對「經常性薪資以外的所得」所課徵的額外保費，目前費率為 2.11%。這項制度主要是為了解決過去高薪低報、或收入來源非薪資者保費不足的問題，讓健保財務負擔更公平合理。補充保費是由給付單位（如公司、銀行、證券商等）在給付時直接代扣代繳，民眾領取款項時就已經扣除，不必自行申報繳納。

Q2：哪些收入需要扣2.11%二代健保補充保費？

包含全年累計超過當月投保金額4倍部分的獎金、兼職薪資所得、執行業務收入、股利所得、利息所得、租金收入。另外需留意，部分項目設有免扣繳金額，例如股利所得、利息所得、租金收入等，是以**「單次給付超過2萬元」** 才需扣繳交二代健保補充保費。

資料來源：衛服部。