母子基金
2025/06/06
想月月領息只能買高股息ETF或高股息基金？免課稅的「母子基金提領機制」成投資新寵！
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(本文章為中租基金平台行銷資訊，2025年06月)
每月有現金流需求的你，只能選擇投資高股息ETF或高股息基金嗎？除了配息多寡會被市場行情左右？還得煩惱股利配息可能被課稅的問題。投資不該有那麼多煩惱！
中租基金平台推出的「中租母子月月領」突破傳統投資思維，讓您在追求長期循環複利的同時，還能自主決定每月提領的資金，年化提領率最高可設定10%，輕鬆享受投資理財的彈性與自由！
本篇目錄
中租母子月月領承襲了「母子基金」循環投資的核心優勢，並進一步強化了「每月提領」功能。
母子基金採取「核心」與「衛星」資產配置策略，整合「單筆、定期定額、自動停利、循環複利」等優勢，有效分散投資風險，追求長期穩健的複利成長。
超實用的「類年金提領」功能，能替退休生活打造第二筆退休年金收入，亦可滿足每月固定的資金需求，支應房租、房貸等開銷。
若您希望在追求長期投資增值與維持每月現金流之間取得平衡，建議可將「年化提領率」設定為您投資基金的「預期年化投資報酬率」。舉例來說，若您預期年化報酬率為8%，您可以將中租母子月月領的年化提領率也設定為8%。這樣一來，就能在盡可能保持本金完整的情況下進行提領，讓母子基金能夠持續發揮循環複利效果，實現財富的永續成長。
若您追求的是長期投資增值，希望繼續養大母子基金，建議可將「年化提領率」設定為您投資基金的「預期年化投資報酬率」的一半。舉例來說，若您預期年化報酬率為8%，您可以將中租母子月月領的年化提領設定為4%，即能從中取得每月現金流，又能讓資產不離開投資市場。
中租母子月月領提領資金的多寡，是根據您所設定的「年化提領率」計算，最高可設定至10%，系統會以「母基金」淨值估算相對應的單位數，並執行「母基金」的部份買回交易，因此不同於一般的基金配息，唯需留意此機制在市值下跌時，有可能會贖回本金。
假設投資人投入本金為300萬元，並設定每月5日申請提領年化8%的資金，提領時間一到，系統會依提領計畫，自動以契約本金計算提領金額，將母基金做部分贖回變現。年化提領率8%意即每月提領約20,000元，年化提領率4%則是每月提領約10,000元，將直接撥入投資人約定帳戶。若投資人未取消或改變計畫，下個月5日就會繼續提領金額入帳，以此類推。
資料來源：中租基金平台整理，以上僅為假設之投資方法試算，不代表實際報酬率及未來績效保證。投資人因不同時間進場，將有不同之投資績效，過去之績效亦不代表未來績效之保證。月月領的提領資金來源是根據您所設定的提領金額，系統以母基金淨值估算相對應的單位數並執行母基金的買回交易，有可能贖回本金，不同於一般的基金配息，如欲了解更多詳情請至中租母子月月領問答。
中租基金平台觀察發現，台灣投資人在子基金的選擇上普遍偏好美國科技股基金或台股基金，皆屬於極具爆發性但波動也較大標的。
以史坦普500指數為例，統計1938年至2020年期間超過80年的數據顯示，持有美股3年以上正報酬機率可達八成五以上。因此，中租基金平台強力建議投資人，母子基金最好投資滿三年，在有良好的投資成效後才開始月月提領，長期投資效果將更加顯著。
以下簡單試算，假設投入本金100萬元，在兼顧長期投資與每月現金流需求的前提下，於不同時點啟動月月提領機制，每月可提領金額將有所差異。試算結果清楚顯示，透過循環投資讓資產規模擴大後再開始提領，提領時機越晚，所能享受的回報將更加豐厚。
假設年化報酬率8%，期初投入金額100萬，年化提領率設定8%
資料來源：中租基金平台整理，以上僅為假設之投資方法試算，不代表實際報酬率及未來績效保證。投資人因不同時間進場，將有不同之投資績效，過去之績效亦不代表未來績效之保證。月月領的提領資金來源是根據您所設定的提領金額，系統以母基金淨值估算相對應的單位數並執行母基金的買回交易，有可能贖回本金，不同於一般的基金配息，如欲了解更多詳情請至中租母子月月領問答。
「中租母子月月領」還有另一大亮點，就是其提供的母子基金全部是不配息的「累積級別」，提領的資金來源為母基金贖回，屬於「資本利得」而非傳統「配息」，這種設計能讓投資人避開國內股利配息所得可能增加稅負的問題，也可以避免單次配息收入超過2萬，被課徵2.11%二代健保補充保費的情形發生。
從資本利得的角度來看，投資「境內基金版」資本利得無需課稅，即便選擇投資的是「境外基金版」的母子基金，通常也不需要擔心被課稅的問題，因為海外所得不論是來自資本利得或配息，都是併入到最低稅負制計算，但一般投資人難以觸碰到最低稅負制新台幣750萬元免稅額度的天花板，更不用說被課稅了。
總而言之，如果您想拋開複雜的稅務考量，讓投資回歸本質，專注於資產成長與現金流規劃，「中租母子月月領」將是您的理想選擇。
母子基金是結合「單筆申購」+「定期(不)定額」的操作策略，以核心資產與衛星資產的配置概念，達到分散投資標的的風險，並搭配停利轉申購的長期投資方式。
中租母子鎖利GO是業界首創可跨品牌投資的母子基金，打破投信投顧業界過去十幾年發展母子基金機制被受限的品牌藩籬，並以五道嚴選工法，幫投資人嚴選出精銳基金，輕鬆揮別選擇障礙；而中租母子月月領更是基金平台唯一提供「提領功能」的母子基金，循環投資的同時，還可以一邊提領資金，滿足現金流需求。
較高的年化提領率的確有可能使母基金減少較快，可能造成母基金不足或者無法加碼轉入子基金，進而影響整體績效。因此，中租母子月月領設有資產保護機制，若月月領發放日當天基金庫存預估市值低於原投資成本之 80% 時，當月將暫停發放，直到預估市值回升至高於原投資成本之 80% 時，才恢復於每月發放日執行。
